Der skal tænkes fremad!

Børn og Kærester

Når kærester efterlades

I Danmark er der mange par, der ikke er gift, men som i stedet lever som ugifte samlevende. Desværre glemmer ganske mange eller måske flertallet at tænke over, hvad der skal ske med arven efter dem den dag, de ikke er her mere. Arvereglerne er nemlig sådan, at uanset hvor længe man som ugift samlevende har boet sammen, og uanset om man har fælles børn, har man ikke arveret efter hinanden.

Den eneste måde, du kan sikre, at du og din samlever arver efter hinanden, er ved enten at blive gift eller ved at oprette et samlevertestamente, eller ved hver for sig at oprette et testamente, der begunstiger den anden part i et eller andet nærmere bestemt omfang.

Læs mere om de forskellige muligheder nedenfor. 

Når børn efterlades

Børn er en gave, og heldigvis lever langt de fleste længe nok til at se deres børn vokse op. Nogle gange indtræffer dog den tragiske omstændighed, at et barn under 18 mister begge sine forældre. De fleste bryder sig ikke om tanken, men vi vil altid anbefale, at forældre tager stilling til, hvad der skal ske i den situation. Dette kan gøres i form af et børnetestamente.

Læs mere om børnetestamente nedenfor.

Samlevertestamente

I Danmark lever der omkring en halv million ugifte samlevende. Samlevende har ikke legal arveret efter hinanden. Mange tror tværtimod, at man arver efter hinanden, hvis man har boet sammen i mange år eller har børn sammen. Det gør man ikke!

Ægteskab er imidlertid ikke altid den rigtige løsning for alle. Hvis man er ugift samlevende og ønsker at sikre hinanden rent økonomisk, skal man oprette et samlevertestamente. Dog skal man være opmærksom på, at man ikke som ugift samlevende (som ægtefæller) er fritaget fra at betale boafgift på 15 %, og at man ikke har mulighed for at sidde i uskiftet bo.

Udvidet samlevertestamente

Et udvidet samlevertestamente kan udformes således, at I næsten arver hinanden, som ægtefæller ville gøre

Hvis man som ugift samlevende opfylder nedenstående betingelser, er det muligt at oprette et udvidet samlevertestamente, der åbner mulighed for at testamentere mere af arven end ved et almindeligt samlevertestamente. Betingelserne er:

  • Man skal have boet sammen i mere end 2 år.
  • Man skal have fælles bopæl, vente, have eller have haft fælles barn.
  • Samlevertestamentet skal være gensidigt.
  • Ingen af parterne må have oprettet et udvidet samlevertestamente til fordel for en anden samlever.
  • Man skal kunne indgå ægteskab med hinanden, forstået på den måde at søskende eller andre slægtninge ikke kan udforme et samlevertestamente.

Oprettes et udvidet samlevertestamente, kan den længstlevende samlever arve det hele efter førstafdøde. Har samleverne børn, kan den længstlevende samlever arve op til 7/8 af førstafdødes formue.

Ud over dette opnår den længstlevende samlever følgende fordele:

  • Ret til arvehenstand. Det vil sige, at skifteretten kan give længstlevende samlever henstand med udbetaling af arven til eventuelle livsarvinger, hvis arven ikke kan udbetales uden afhændelse af fast ejendom, løsøre eller andet, der er nødvendigt for at længstlevende samlever kan opretholde hjemmet eller sit erhverv.
  • Ret til forlods at udtage genstande, der udelukkende tjener længstlevendes personlige brug.
  • Fortrinsret til at udtage bestemte ejendele.
  • Ret til at ”suppleringsarv”. Dette indebærer, længstlevende kan have en samlet formue på op til 850.00 (2023-niveau) inkl. pensions- og forsikringssummer efter førstafdøde, uden at arven skal deles med eventuelle livsarvinger. Denne beskyttelsesregel er indsat for at tilsikre længstlevende samlever opretholdelse af tilværelsen og kan ikke fraviges ved testamente eller ved livsarvingers tvangsarveret.

Almindeligt samlevertestamente

Hvis man som ugift samlevende ikke opfylder betingelserne for et udvidet samlevertestamente, kan man oprette et almindeligt samlevertestamente til fordel for den længstlevende, så hele arven tilfalder denne. Hvis man har børn, kan man maksimalt testamentere tre fjerdedele (3/4) til den længstlevende samlever, idet en fjerdedel (1/4) er tvangsarv til børnene.

Pension og forsikringer

Det er vigtigt at være opmærksom på, at arv og pension ikke følges ad. Man kan ikke testamentere over sine pensionsordninger eller livsforsikringer, men man kan vælge, hvem der skal være begunstiget til at modtage pengene i tilfælde af ens død. Det er derfor vigtigt, at det – selvom man opretter et testamente – er nødvendigt at tage fat i sit forsikrings- og pensionsselskab for at sørge for, at I begunstiger hinanden i policerne.

I kan endvidere gå ind på www.borger.dk og registrere hinanden som samlevere, således at I er sikret eventuelle udbetalinger fra ATP.

Børnetestamente

Hvis du/I har børn under 18 år, vil du/I sikkert gerne give dem de bedste muligheder for en tryg opvækst. Med et børnetestamente får du/I indflydelse på, hvem der skal have forældremyndigheden over dine/jeres børn, hvis du/I afgår ved døden, før børnene er fyldt 18 år.

Det er Familieretshuset, der afgør, hvem der får forældremyndigheden, men du/I kan have afgørende indflydelse på beslutningen ved at udarbejde et børnetestamente.

Vi anbefaler, at man taler med og er enig med den eller de personer, som man ønsker skal overtage forældremyndigheden, så de er klar over det ansvar, der pludselig kan påhvile dem. Vi anbefaler endvidere, at ønsket begrundes, særligt hvis man ønsker at udelukke en biologisk forælder.

Der er ikke nogen specifikke krav til, hvordan et børnetestamente skal se ud eller oprettes. Det kan laves som et selvstændigt dokument, eller indgå i et testamente. Børnetestamentet bør dateres og underskrives.

Samejeoverenskomst

Samejeoverenskomster udarbejdes oftest i forbindelse med, at ugifte samlevende, venner eller familie køber fast ejendom sammen. En samejeoverenskomst er således tiltænkt jer, som er sammen om at eje noget.

Det er ofte ugifte samlevende, som ender i en ærgerlig situation, hvor der opstår konflikter vedrørende den fælles bolig, når de går fra hinanden. Der kan opstå uenighed om, hvem der har ret til at blive boende, hvem der skal købes ud, om boligen skal sælges, for hvor meget eller lidt og hos hvilken ejendomsmægler. Det kan også være problematisk, hvis den ene part har lagt en højere udbetaling end den anden og ønsker kompensation herfor.

For at forsøge på forhånd at regulere forhold som disse, kan I lave en samejeoverenskomst.

En samejeoverenskomst vil typisk indeholde en regulering af forhold om, hvordan ejerforholdet er fordelt, hvordan udgifter og indtægter forbundet med ejendommen skal fordeles, hvorvidt det kræver enighed at foretage væsentlige dispositioner, og særligt hvordan og på hvilke vilkår en eventuel udtræden af ejerforholdet skal ske, eller hvordan dette skal ophøre.

Gaver til familie

Hvad er ”familie”?

Der er forskel på, hvem vi selv opfatter som familie, og hvem der efter skatte- og afgiftsmyndighedernes regler er familie.

Der er mulighed for at give større gaver til børn, børnebørn (og forældre), uden at dette indebærer skat eller afgift. Det skal være en gave, der betyder, at din formue bliver mindre. Afgiftsfri gaver kan kun gives til en personkreds, der er nøje beskrevet i boafgiftsloven, herunder børn og svigerbørn, men ikke søskende. Både du og din eventuelle ægtefælle kan yde afgiftsfri gaver. Der er en grænser for, hvor stor værdien af gaven må være. Overstiger værdien de fastsatte grænser, er det overskydende beløb afgiftspligtigt efter samme regler som arv. Gaver til ægtefælle er afgiftsfri, mens gaver til en samlever (ud over lejlighedsgaver) er indkomstskattepligtige, hvis samlivet har varet i mindre end to år.

Grænserne for afgiftsfrihed reguleres hvert år og er for børn, børnebørn etc. og forældre i 2023 kr.71.500 for hver modtager og kr. 25.000 for svigerbørn.

Du kan i forbindelse med en gave bestemme det samme, som du kan ved et testamente dvs. du kan gøre gaver til modtagers særeje, båndlægge den osv. og du bør – hvis du ønsker dette – oprette et gavebrev.

Hvis du giver en gave, hvor værdien overstiger de nævnte grænser, skal dette anmeldes, og afgiften skal betales senest d. 1. maj det følgende år. Det kan i disse tilfælde medføre en lavere afgift, hvis der aftales, at gavegiver betaler afgiften.